У нас не рискнули обременять богатых, а что в Африке? По максимальной ставке подоходного налога и НДС отлично видно, как в стране относятся к собственному населению.
Африка — догоняющий континент, но привычная нам модель налогообложения там имеется практически повсеместно. Не могу сказать, что это наследие колонизаторов. Просто безналогового способа обеспечить существование государства как формы распределения дохода человечество пока не придумало.
Налог для всех: НДС в странах Африки
По логике, сначала должен быть рост уровня жизни и сопутствующий ему рост потребления, и только потом обложение покупок налогами. Но в Африке решили не церемониться. В большинстве стран континента давно взимается такой же НДС, как у нас, либо его вариация в виде налога с продаж. Дело в том, что в качестве кальки для построения собственных налоговых систем африканцы использовали схемы своих прежних колонизаторов.
Сейчас оппоненты начнут заученно возражать, что НДС — налог с бизнеса и никакого отношения к обычным жителям не имеет. У меня на такие реплики лишь один ответ: идите в магазин и попробуйте купить что-то без налога. Хоть колбасу, хоть джинсы, хоть автомобиль. Суть налога на добавленную стоимость — взять по копейке с каждой продажи, и бизнесмены в данном случае лишь перечисляют уплаченные нами деньги в бюджет. 20% как с куста. А что в бедной Африке?
По уровню потребления даже самым успешным африканским странам до Европы, Америки или хотя бы нас с Китаем еще расти и расти. А вот по налоговым ставкам африканцы активно догоняют своих поработителей, а некоторых уже опередили.
Самый высокий НДС в Африке — 20%. По такой ставке его платят в Марокко и на Мадагаскаре. Почти приблизился к этому уровню Камерун, там 19,25%.
Я ожидал увидеть в числе стран с самыми низкими ставками налога на добавленную стоимость наиболее бедные страны. Отчасти так и произошло: минимально платят в Эритрее, всего 5%.
А вот вторая с конца — нефтеносная Нигерия, страна с перспективными природными запасами и одна из трех самых больших экономик континента. Правда, с очень и очень бедными жителями. С их покупок берут НДС 7,5%.
По 10% заплатят жители Сомали, Джибути и Коморских островов. По 14% — в Гвинее, Египте, Ботсване и Анголе.
У остальных НДС в диапазоне 15-18%. Например, в Южной Африке, Эфиопии и Зимбабве — 15%. В Конго, Замбии и Кении — 16%. В Сенегале, Руанде, Танзании, Уганде и еще десятке стран — 18%.
С одной стороны — парадоксальный концепт, конечно. Прямо по русской пословице про «с миру по нитке». Вместо того, чтобы помочь жителям реже ложиться спать голодными, их обирают на каждой покупке.
С другой стороны — а как иначе? НДС — один из самых легких по сбору налогов. От него не увильнешь, декларацию подавать не надо. Принцип справедливости тоже выполняется, ведь чьи расходы выше, тот больше тратит и в денежном выражении приносит казне больше. Не будет НДС — не на что будет выполнять те социальные обязательства, которые африканские страны уже на себя взяли. Ведь богачей там негусто, с внешними инвестициями небогато, а добровольных спонсоров нет.
Кстати о богачах. Какой налог с них возьмут?
Мы только с 2025 года переходим на полноценную прогрессивную шкалу с максимальной ставкой 22%. По такой ставке придется заплатить налог с дохода выше 4 млн 170 тысяч рублей в месяц (50 млн в год). По мировым меркам это более чем скромная ставка: в Штатах 37%, в Швейцарии 40%, в Китае 45%. А у нас — всего 22%; любят у нас богатых и не хотят их обижать.
На всю Африку я нашел всего 6 стран, где подоходный налог с богачей ниже нашего. Это Ливия (10%), Судан, Серра-Леоне и Сейшелы (15%), а также Маврикий и Мадагаскар (20%). Всё! И это при том, что почти повсюду на континенте внедрены прогрессивные шкалы налогообложения.
Самая высокая в Африке ставка НДФЛ на доходы богаты — в ЮАР, 45%. Чувствуется влияние Китая на совершенствование местного налогового законодательства.
Высокая ставка в Сенегале, 43%. В Зимбабве — 41,2%. В Уганде, обеих Конго и Мавритании — по 40%. Камерунские богачи заплатят 38,5%, а марокканские — 38%.
Дальше списком, по убыванию ставки:
- 37% — Намибия и Замбия
- 35% — Алжир, Тунис, Экваториальная Гвинея, Эфиопия, Гана, Габон, Гвинея, Кения и Малави
- 33% — Свазиленд
- 32% — Мозамбик
- 30% — Танзания, Руанда, Лесото, Гамбия и Чад
- 27,5% — Египет
- 25% — Ангола и Ботсвана
- 24% — Нигерия
Заметьте, никто не парится о том, что недовольные высокими налогами богачи разбегутся. Потому что уезжать им особо некуда: стран, где доходами не заставят делиться в пользу бедных, на нашей большой планете осталось совсем мало. И жить там, как правило, не так комфортно, как дома.