Повышать уровень жизни населения можно разными способами. Можно стимулировать бизнес к развитию, чтобы он выплачивал трудящимся более высокие зарплаты.
А можно обеспечить население поголовно безусловным базовым доходом, который бы покрывал прожиточный минимум. При таком сценарии все заработанные человеком средства шли бы не на закрытие базовых потребностей (жилье + продукты), а на развитие более разнообразного потребления. В том числе технически сложного потребления, которое в свою очередь подталкивало бы бизнес как к росту производства товаров третьего и последующих переделов, так и к повышению заработных плат.
Готовых схем борьбы с бедностью очень много. В Норвегии успешно применяется способ повышения уровня жизни населения через снижение налоговой нагрузки. Как это работает у них и могло бы работать у нас?
Прогрессивная шкала
В Норвегии двойной подоходный налог. Первый платится по единой ставке, в 2021 году это 22%. Второй зависит от уровня дохода, у него пятиступенчатая шкала.
Средняя зарплата норвежца в 4 квартале 2020 года — 47970 крон (больше 400 тысяч рублей). В год получается 575640 крон (5,1 млн рублей).
Для богатых стран характерно прогрессивное налогообложение. Но в России пока подняли ставку только для сверхбогатых — тех, кто зарабатывает более 5 млн рублей в год. И добавили всего 2% к базовой ставке, а не 16,2%, как в Норвегии.
В 2021 году норвежские ставки выглядят так:
- 0% при доходе до 184800 крон в год,
- 1,7% при доходе до 260100 крон,
- 4% с доходов в диапазоне 260100–651250 крон,
- 13,2% — от 651250 до 1021550 крон,
- 16,2% с доходов свыше 1021550 крон (меньше двух средних зарплат, если помесячно считать).
Когда пишут, что в Норвегии на низкий доход совсем нет налогов, имеют в виду именно прогрессивный, второй подоходный налог. Первый остается. Правда, у мало зарабатывающих норвежцев он аннулируется не только через более низкие ставки на пошаговом налоге, но и через систему вычетов.
Налоговые вычеты
По большинству вычетов в Норвегии не делят людей по имущественному статусу. Есть базовые вычеты, положенные всем налогоплательщикам. Там не ищут «подозрительно бедных» среди тех, кто посмел претендовать на скидку. Воспитываешь малыша, будущего налогоплательщика — получи вычет!
Из-за стандартных вычетов, которые положены всему населению без исключений, почти половина средней норвежской зарплаты подоходным налогом не облагается. Так это выглядит в налоговом калькуляторе норвежцев (smartepenger.no):
Ниже в расчете можно освободить от налога взносы в профсоюз, в пенсионный фонд, получить вычеты на детей, проценты по кредитам, транспортные расходы.
Если внедрить такой подход в России, зарплаты до 22–25 тысяч рублей налогами не облагались бы вообще. Такая борьба с бедностью нам бы понравилась, правда?