Налоги с населения в России и Польше: сравнение

Разберёмся, кто оплачивает экономический рост Польши и откуда в польском бюджете деньги на развитие.

В польском языке есть парочка пословиц, которые одинаково метко характеризуют и предпринимательство в стране, и отношения уровней «государство — человек», «власть — бизнес». Одна звучит так:

— Даром и курица не кудахчет.

А вот вторая:

— Кто не идет вперед, тот пятится назад.

Бурный экономический рост Польши признают даже самые жесткие критики этой республики в центре Европы… Правда, с оговорками. Дескать, это все Евросоюз устроил. Миллиардные вливания не из самой Польши пришли.

При этом забывают упомянуть, насколько много сделали сами поляки, чтобы страна шла к процветанию, а не погружалась в пучины регресса.

В том, что Польша активно растет, выкарабкивается из пула развивающихся стран и имеет все шансы стать развитой экономикой уже в ближайшее годы, есть заслуга каждого жителя этой страны. Потому что самый значимый вклад в будущее вносят не разовые транши объединенной Европы, а налоги, выплаченные простым народом и поверившими в выгоды ведения бизнеса на этой территории предпринимателями.

Я решил сравнить, насколько отличаются в Польше и России налоги, выплачиваемые населением. Если хотите знать больше, не торопитесь искать Налоговый кодекс Польши, такого документа не существует. Там правовой основой для налогообложения является конституция, а по каждому налогу есть свой закон. Всего их 16, но я расскажу лишь о трех самых массовых видах налогов и сборов в 2021 году.

Налоги с потребления

Наш НДС — 20% стандартная ставка, 10% льготная, на отдельные категории товаров. Цены в магазинах растут, а государству с этого что? Правильно, прибыль! Например, сборы НДС с января по апрель выросли на 35% год к году, принеся бюджету дополнительные средства — 472 млрд рублей. Поэтому попытки бороться с ростом цен выглядят как восстание козы против капусты. Гораздо эффективнее стимулировать рост доходов населения, чтобы оно и не замечало подорожание мяса на 30-50 рублей.

В Польше НДС выше российского — 23%. Законом о налоге на товары и услуги (pdf, 339 страниц) установлено сразу несколько льготных ставок, от 0% до 8%. Интересно, что в 2010 году, когда налог повышали на 1%, это позиционировалось как временная мера. Но кто ж от такой прибыли откажется, а?

В приложениях к вышеупомянутому закону есть огромные перечни по отдельным продуктам и товарным группам. То, что у нас облагается по льготной ставке 10%, например, хлеб или мясо, в Польше, как правило, имеет НДС 5% и ниже. Овощи, крупы, детские товары — ставка 3%. Так что базовое потребление в плане налогов полякам обходится в 2-3 раза дешевле, чем россиянам.

Страховые сборы

У нас все просто. Работодатель платит от начисленных зарплат 30% в три фонда (пенсионный, ФОМС, ФСС). Многие даже не подозревают об этих отчислениях, считая, что от страховых сборов освобождены.

В Польше совокупная ставка выше российской — 35,85%. Но бизнесу жить проще, они платят только 22,14%. Еще 13,71% вычитается из зарплаты поляка наряду с подоходным налогом.

Налог на доходы

И в Польше, и в России шкалу налогообложения доходов граждан можно условно назвать прогрессивной. Почему условно? Да потому что изобилия градаций, как в других странах, у нас нет. Есть две ставки — стандартная и на сверхдоходы:

• В России — 13% и 15% на доход свыше 5 млн рублей в год.
• В Польше — 17% и 32% на доход свыше 85528 злотых (1,7 млн рублей).

Теперь понимаете, откуда в польском бюджете есть деньги на развитие? Вот так по-разному в двух странах относятся к богатым — в одной мягко и нежно, в другой жестко принуждают делиться.

Основная ставка на 4% выше нашей, но в Польше масса налоговых льгот, поэтому реальный НДФЛ может быть вообще нулевой. Например, молодые люди в возрасте до 26 лет и с доходом менее 85528 злотых в год от налога полностью освобождены. Так Польша борется с оттоком молодежи из страны.

Забавно, но в русском языке я не нашел ни одного аналога польских поговорок, которые процитировал в начале статьи. А ведь если вдуматься, курица и правда даром если и закудахчет, то точно не снесется…