Обычно все причитания моих знакомых на тему как в Прибалтике чисто, аккуратно, красиво, безопасно (дальше можно подставить любое позитивное слово – на ваш вкус) заканчиваются утверждением, что налоги там «как в Европе». Когда я прикидываюсь валенком и спрашиваю, «а как это, как в Европе», слышу примерно следующее:
— Ну, как-как… Минимум ползарплаты придется отдать!
Европа – разная. И налоги в разных странах – разные. В одних государствах действительно половина зарплаты уйдет на налоги, как в Бельгии. В других население платит заметно меньше, чем в России.
Когда прибалтийские республики взяли курс на Европу, это вовсе не обязывало их устраивать собственному народу налоговый ад. Давайте разбираться, правда ли, что в Литве половина зарплаты уходит в казну.
Если хотите больше достоверной информации, рекомендую читать не пересказы страшилок в соцсетях, а vmi.lt – сайт литовской налоговой инспекции. В отличие от эстонских государственных порталов, в Литве русский язык почти нигде не используется. Все материалы на литовском и на английском.
Начнем с налогов на все покупки
Формально НДС и/или налог с продаж платит бизнес. Но фактически такие налоги всегда входят в стоимость товара, за который расплачивается потребитель.
Россияне исправно платят 10-20%. У литовцев ставок НДС больше – стандартная 21% и две пониженных, 9% и 5%. Обширного перечня социально значимых товаров в Литве нет. Из интересного:
- часть платежей ЖКХ и услуги пассажирского транспорта идет со ставкой 9%;
- на лекарства свободного отпуска НДС снижен до 5% только в случае, если их стоимость потребителю возмещает государство.
В общем, при почти одинаковых стандартных ставках наш льготный НДС значительно лучше.
Страховые сборы
Литовская система социального страхования в корне отличается от российской. У нас все бремя выплат лежит на бизнесе. Он отчисляет 30% от начисленной зарплаты каждого работника.
В Литве бизнес почти освобожден от страховых сборов – он платит всего 1,77%. При этом простые литовцы с зарплаты должны отдать 19,5%.
Совокупная ставка выходит почти в полтора раза ниже российской, 21,27%. Но мы свою не чувствуем, а литовцы такого счастья лишены.
Подоходный налог
Литва постепенно переходит к прогрессивной шкале налогообложения из двух ступенек, как и мы. Стандартная ставка там сейчас – 20%. По ней облагаются доходы ниже, чем 84 средних зарплаты по стране за год. Доходы сверх этой суммы облагаются по ставке 32%. В 2021 году планка опускается, и по повышенной ставке будут облагаться доходы сверх 60 средних зарплат в год, это всего 5 средних в месяц.
Больничные, декретные и тому подобные выплаты облагаются налогом по ставке 15%.
Кажется, что налоги выше российских. Но на деле часть дохода литовцев от налогообложения освобождено. Например, те, кто трудится за минималку (607 евро), с 350-ти евро налог не платят. Для тех, кто зарабатывает больше МРОТ, есть формула расчета дохода, не облагаемого налогом. Максимум в 2020 году можно освободить от НДФЛ по этой льготе доход в 4200 евро.
В Литве очень много налоговых вычетов. Больше, чем у нас. К примеру, можно вернуть налог с сумм, уплаченных за ремонт автомобиля (до 2000 евро). С учетом льгот и вычетов, налоги на доход незначительно выше российских.
Только вот чувствуются налоги в Литве кошельком потребителя, а не бизнеса. Если суммировать стандартные ставки подоходного налога и страховых сборов, 41,27% от начисленной зарплаты придется отдать государству. Не половина зарплаты, но все равно слишком много. У нас – 43%, но мы их не видим.