На зарплаты и пенсии азербайджанцев посмотрели в предыдущих статьях. Пора сравнить налоги. Некоторые моменты вполне можно перенять – нам есть чему поучиться у Азербайджана.
Когда я хочу понять отношение простого народа к существующей налоговой системе, всегда ищу национальные пословицы. По ним сразу видно, как в стране относятся к богатым и что думают о справедливости.
Из азербайджанской народной мудрости меня зацепили две поговорки:
-
Если бы все доставалось тому, кто первый находит, то пастух стал бы самым богатым.
-
Пока умный размышлял, у дурака сын родился.
Из них хорошо видна разница между нашими менталитетами. Россияне привыкли жить по принципу «поспешишь – людей насмешишь», а азербайджанская мудрость предостерегает от излишних размышлений.
К чему это я? А к тому, что после 30 лет реформ две страны, начавшие с одной отправной точки, пришли к принципиально разным налоговым системам. В Азербайджане не боятся прибегнуть к временным изменениям, если хотят попробовать что-то новое.
Налог на потребление
Мы платим 20%, азербайджанцы – 18%. У нас есть льготные категории товаров, ставка НДС по которым в 2 раза меньше, 10%. А в Азербайджане такого нет – у них либо по полной программе платишь, либо НДС вообще не взимается, 0%.
Льготы по НДС в Азербайджане есть как постоянные, так и временные. Так, нет налога на образовательные и ритуальные услуги, при продаже учебников, семян, удобрений, полиграфической продукции и т.д. Список довольно большой, но еды в нем почти нет.
На отдельные продукты питания нулевая ставка НДС вводится временно – на несколько лет. Например, сейчас освобождены от уплаты этого налога продажа мяса животных и птицы (до 1 января 2024 года), муки и хлеба (до 1 января 2021 года).
На мой взгляд, очень интересная практика. Вполне могла бы прижиться в России. К примеру – жалуется население на рост цен на гречку. А власти бабах – и обнуляют на нее НДС на год! Ценник сразу в минус, население рукоплещет мудрому царю…
Страховые сборы в Азербайджане
Социальная система Азербайджана ближе к распределительной модели, чем к накопительной. У них нет трех обязательных внебюджетных фондов с раздельными платежами, как это заведено у нас. Вместо этого – единый Государственный фонд социальной защиты при Минтруда. Все взносы идут туда.
Для расчета взносов в Азербайджане не используется минимальный или максимальный заработок, как в России. Тариф един, а со сборов финансируется вся социалка – от пенсий до пособий по беременности и оплаты больничных.
За нас работодатель платит 30%, разнося платеж в три системы – пенсионный фонд, соцстрах и медстрах. А у них общий единый сбор 25%, из которых 22% заплатит компания, а 3% — сам работник с начисленной зарплаты.
В плане контроля их система лучше, чем российская. Нужно меньше чиновников, ниже коррупционные риски. Да и трансферы из бюджета удобнее было бы направлять в одну трубу, чем в три.
Подоходный налог в Азербайджане
Мы платим 13% с дохода. В этом году стало понятно, кого в России можно считать богатым – тех, кто зарабатывает больше 5 млн рублей в год. Им накинули 2 процента на излишки, надеясь на вырученные средства вылечить больных детей.
Любители гуглить сейчас скажут, что в Азербайджане ставка подоходного налога составляет 25%, и будут неправы. В налоговом кодексе страны есть два варианта подоходных налога для наемных работников. Оба – двухступенчатые.
Основной вариант:
- 14% с дохода до 2500 манатов в месяц (примерно 115 тысяч рублей),
- 350 манатов + 25% от суммы свыше 2500 манатов.
Население в стране небогатое, на налоги народ жаловался. В итоге с 1 января 2019 года были введены на 7 лет отдельные ставки для тех, кому не повезло работать в нефтегазовой отрасли или госсекторе:
- 0% — до 8000 манатов в месяц (367 тысяч рублей),
- 14% — с суммы свыше 8000 манатов.
В итоге значительная часть азербайджанцев налог вообще не платит. Не верите? Можете проверить, статья 101.1-1 НК Азербайджана.
Вот бы и у нас так, правда?