Когда говорят, что в Европе высокие налоги, можно сходу парировать, что там и зарплаты высокие. С хороших доходов и налоги платить приятно – чувствуешь себя гражданином, участвующим в наполнении бюджета родной страны.
В большинстве стран постсоветского пространства зарплаты заметно ниже европейского или североамериканского уровня. А в некоторых, наподобие Киргизской республики, разница может доходить до 100 (ста!) раз. МРОТ в Киргизии – 1854 сома, это 22,83 доллара. Для сравнения, в Австралии минималка почти в сто раз выше – 2130 долларов (да не австралийских, а американских долларов). А в Люксембурге работникам нельзя платить меньше чем 2533 доллара, разница в 111 раз.
Конечно, это всего лишь МРОТ, у большинства киргизов доходы повыше. Напомню коротко, какие там заработки – для тех, кто не читал мою статью о зарплатах в Киргизии. Цифры за первое полугодие 2020 года от Национального статистического комитета. Специально взял достаточно большой период, чтобы минимизировать сезонность и влияние кризиса нового типа.
В скобочках сумма в российских рублях, перевел по сегодняшнему курсу:
- 17999 сомов – средняя по экономике зарплата (17152 руб.)
- 10750 сомов – средняя зарплата медработника (10244 руб.)
- 14509 сомов – средняя зарплата в образовании (13826 руб.)
С этих зарплат нужно кормить детей. Их в Киргизии, по данным переписи 2009 года, 30% населения. То есть на каждых двух взрослых приходится как минимум один ребенок в возрасте до 14 лет. При этом цены на продукты в Бишкеке всего на 30% ниже московских, если верить Numbeo.
А еще с этих зарплат нужно заплатить налоги… Машины или квартиры у человека может и не быть, но от подоходного налога, страховых сборов и НДС не убежать. Потому что удержание первых двух идет на уровне работодателя, а последнего – на уровне магазина, ведь налоги на потребление включены в стоимость товаров.
Вот и заглянем в налоговый кодекс КР и сравним их с российскими. Проверить все мои цифры можно на сайте налоговой службы Киргизской Республики www.sti.gov.kg. А в конце статьи – посчитаем, где от зарплаты останется больше денег чистыми – в России или в Киргизии.
Налоги на потребление
Их в Киргизии сразу два – налог с продаж и НДС. Особенно интересен налог с продаж – его в основном взимают с тех, кто платит наличными. Почти на всю безналичную оплату идет нулевая ставка. А за нал – от 1% до 3%. Исключение сделано лишь для оплаты услуг сотовой связи – там налог с продаж 5% и от способа оплаты не зависит.
НДС в Киргизии почти в два раза ниже российского – у нас 20%, а у них 12%. Однако у нас есть льготная ставка 10% на социально значимые товары, а у киргизов подобных массовых льгот нет.
В итоге с буханки хлеба или килограмма сахара, купленного в Киргизии, бюджет в процентах получит больше, чем за те же покупки в России. Особенно если оплачены они будут наличными.
Страховые сборы
Мы платим 30% в три внебюджетных фонда – за будущую пенсию, бесплатную медицину и социальное страхование. Точнее, за нас платит работодатель, из прибыли.
В Киргизии взносы идут в общий Социальный фонд, а ставка равна 27,25%. Из них 17,25% компания заплатит из прибыли, а 10% возьмет с начисленной зарплаты.
Подоходный налог
Начнем с того, что в Киргизии есть стандартные налоговые вычеты для всех, то есть подоходным налогом облагается не вся зарплата. Можно скинуть 650 сомов за себя и по сотне за каждого иждивенца. Да, льгота смешная, зато для всех.
Но даже этой крохотной льготы можно лишиться! В налоговом законодательстве хитро прописано понятие «минимальный расчетный доход». Это 40% от средней зарплаты за прошлый год в своем регионе. Все льготы работают для тех, у кого доход выше минимального (ст. 163 НК КР – у как у нас еще до такого не додумались). Есть исключения – дворники, санитарки, вахтеры, инвалиды, совместители и ряд других категорий работников.
Ставка подоходного налога в Киргизии немного ниже российской – 10%. У нас, напомню, пока 13%.
Кому больше останется на руки – россиянам или киргизам?
С тех зарплат, что я показал в начале статьи, в Киргизии нужно вычесть минимум 20% открытых сборов – подоходный и страховой. Увы, низкие зарплаты – не равно низкие налоги.
Россияне же с начисленной зарплаты отдадут только 13% подоходного налога, так что на руки у нас в процентах от начисленной зарплаты останется больше.