Популярное мнение — на западе налоги настолько высокие, что честным труженикам на жизнь ничего не остается.
Цитата в заголовке взята из комментария под статьей о зарплатах в Финляндии — стране, где народ не нуждается в установленном законом МРОТ, а средняя зарплата выросла до 3807 евро в месяц (примерно 340 тысяч рублей). Сколько налогов придется заплатить с этого богатства? Давайте считать и сравнивать с нашей российской действительностью.
Налоги на потребление
Те, кто утверждает, что налог на добавленную стоимость — это налог с бизнеса и к населению отношения не имеет, могут отправиться в ближайший магазин и попробовать купить что-то без налога. Каждый из нас его оплачивает при каждой покупке, а то, что кому-то где-то НДС возместят, на толщине нашего кошелька никак не отразится.
В России НДС 20% и одна массовая льготная ставка на социально значимые товары — 10%.
В Финляндии потребители делятся с бюджетом активнее: общая ставка НДС в стране 24%. Льготных ставок больше — отдельные товары и услуги подразумевают НДС 10% и 14%.
Страховые сборы с зарплат финнов в 2023 году
В России обязательный сбор в социальный фонд и фонд медицинского страхования — 30%. Исчисляется от фонда оплаты труда и вносится в соответствующие фонды работодателем. Граждане от беремени оплаты освобождены, поэтому некоторые до сих пор не подозревают о существовании страхового взноса.
В Финляндии фонды разнообразнее. Помимо пенсионного и медицинского страхования там существует отдельное страхование от несчастных случаев (0,8% платит работодатель), от безработицы (1,4% платит работник, от 0,45% до 1,7% — работодатель) и целый ряд более мелких, но общественно значимых взносов.
В итоге совокупная ставка социального обеспечения в Финляндии может достигать 30,89-31,55%. Примерно как у нас, но плательщиками являются обе стороны трудового договора:
- 20% отдаст в бюджет фондов за свой штат компания,
- 10,89% заплатит работник с каждой зарплаты.
Подоходный налог в Финляндии в 2023 году
Россия начала путь к прогрессивной шкале налогообложения, введя так называемый налог на сверхдоходы. Теперь у нас две ставки НДФЛ — 13% для основной массы населения и 15% с доходов, превышающих 5 млн рублей в год.
В Финляндии два подоходных налога — национальный и муниципальный.
У муниципального налога плоская шкала. Ставки — от 16,5% до 23,5% в зависимости от региона, в бюджет которого идет налог.
Национальный налог на доходы предусматривает 5 ступенек в зависимости от дохода. Пересчитал прогрессивную шкалу финнов в рубли, чтобы можно было сопоставить с российскими реалиями:
- доход до 19200 евро в год налогом не облагается (до 1,73 млн рублей. То есть большинство россиян при такой шкале от налога были бы освобождены);
- от 19200 (1,73 млн) до 28700 евро (2,58 млн рублей) — ставка 6%;
- от 28700 (2,58 млн) до 47300 евро (4,25 млн рублей) — ставка 17,25%;
- от 47300 (4,25 млн) до 82900 евро (7,45 млн рублей) — 21,25%;
- доход свыше 82900 евро (7,45 млн) — максимальная ставка 31,25%.
Таким образом, суммарный подоходный налог в Финляндии варьирует от 16,5% до 54,75% в зависимости от дохода и места проживания.
Цифры я вам показал, выводы делайте сами. В 2019 году я проводил эксперимент с финским налоговым калькулятором и рассчитывал, сколько придется отдать в казну со средней зарплаты. Ставки почти не изменились, с 4000 евро месячного заработка финну на руки останется 3090. На жизнь вполне достаточно.